1. Aplicación del modelo australiano en la determinación de las diferencias temporarias de activos, pasivos e ingresos diferidos.

2. Aspectos teóricos y del Marco conceptual de IASB que influyen en la preparación de estados financieros siguiendo criterios diferentes a los estipulados en las normas locales, especialmente de impuestos.

3. Ejercicios prácticos con los cuáles se explica el concepto de conciliaciones contables y fiscales

4. Concepto de impuestos diferidos en las normas locales e internacionales

5. Las diferencias contables y fiscales en la depreciación y la generación de impuestos diferidos por pagar, reserva del Artículo 130 del Estatuto Tributario Nacional, cuentas de orden (locales) y revelaciones en la memoria según criterios internacionales.

6. Ejercicio práctico del Método del Diferido, aplicado supletivamente en Colombia, para conciliar diferencias permanentes y temporales.

7. Análisis de la tasa efectiva de tributación en las utilidades de las compañías y en los dividendos a pagar.

8. Método del Balance o del “Activo Pasivo” y revelación de diferencias temporarias.

9. Taller de aplicación del Método del Balance en la revelación de las diferencias contables y tributarias que se presentan en las bases contables y las bases fiscales de los activos y pasivos.

10. Preguntas de los asistentes y conclusiones.